Бухгалтеру

Участникам рынка микрофинансирования даны разъяснения по вопросам идентификации клиентов, а также по вопросам кодирования отдельных операций с денежными средствами

25 марта

Налоги, сборы и другие обязательные платежи

Информационное письмо Банка России от 17.03.2016 N ИН-014-12/13

«Об обобщении практики применения некредитными финансовыми организациями – участниками рынка микрофинансирования Указания Банка России от 9 июля 2015 года N 3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами»

Участникам рынка микрофинансирования даны разъяснения по вопросам идентификации клиентов, а также по вопросам кодирования отдельных операций с денежными средствами.

Сообщается, в частности, что в отношении клиентов, на которых не распространяются требования идентификации (соответствующие случаи приведены в пунктах 1.1, 1.2, 1.4-1, 1.4-2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ, пункте 2.7 Положения Банка России 444-П), следует фиксировать имеющиеся у организаций сведения, необходимые для формирования отчетности по форме 0420001, а именно: статус (резидент/не резидент), код типа (ИП, ФЛ) клиента, цифровой код страны места регистрации.

Также разъяснены вопросы кодирования операций, в частности в случаях:

• поступления денежных средств в счет погашения задолженности по выданному организациями займу;
• при выдаче наличных денежных средств сотрудникам под отчет;
• осуществления выплат на основании гражданско-правовых договоров, связанных с использованием личного труда;
• выплат работнику в счет возмещения командировочных расходов;
• уплаты госпошлины в связи с взысканием долга в судебном порядке и др. 

Обзор подготовлен специалистами компании «Консультант Плюс» и предоставлен компанией «КонсультантПлюс Свердловская область» — информационным центром Сети КонсультантПлюс в г. Екатеринбурге и Свердловской области

Вернуться к списку новостей